Eindejaarstips voor je vermogen

Wil je 2022 ook in financieel opzicht goed afsluiten? Hieronder vind je tips waar je nog in 2022 je voordeel mee kunt doen.

Optimaliseer de samenstelling van je box 3-vermogen
Als je geplande privé-uitgaven nog in 2022 doet, betaal je tot maximaal 1,97% van het betaalde bedrag minder inkomstenbelasting in box 3. Maar dan moeten de uitgaven wel een lager vermogen in box 3 of een omzetting in vermogensbestanddelen tot gevolg hebben die leiden tot een minder zware belastingdruk. Dit kun je doen door je spaarrekening (liquide buffer) aan te zuiveren met bijvoorbeeld vermogen uit je effectenportefeuille. Door dat te doen vóór 1 januari 2023 betaal je minder belasting in box 3.

Met dit in het achterhoofd, kun je de samenstelling van je box 3-vermogen optimaliseren. ‘schuif’ je je vermogen heen en weer in een aaneengesloten periode van 3 maanden direct voor en na de peildatum? Dan kan de Belastingdienst dit zien als een vorm van misbruik. Het vermogen dat je hebt ‘doorgeschoven’ van bijvoorbeeld je effectenportefeuille naar je spaarrekening, wordt dan genegeerd.

Spaar via een lijfrente
Wil je in 2022 nog maximaal sparen via een lijfrente, om bijvoorbeeld uw pensioen aan te vullen? De betaalde premie is aftrekbaar van uw inkomen in box 1 tegen maximaal 49,5%. Wij kunnen voor je berekenen welk bedrag over 2022 maximaal aan lijfrentepremie aftrekbaar is.

Verhoogde vrijstelling overdrachtsbelasting voor starters
Voor starters op de woningmarkt wordt per 1 januari 2023 de vrijstelling voor de overdrachtsbelasting voor starters verhoogd. Huizenkopers tussen 18 en 35 jaar betalen volgend jaar geen overdrachtsbelasting bij de aankoop van een woning van maximaal € 440.000. Dit was € 400.000. Het moment van ondertekening van de notariële akte van levering is hier bepalend.

Benut de algemene schenkingsvrijstellingen
Voor schenken bestaan diverse vrijstellingen. Ouders kunnen per kind in 2022 maximaal € 5.677 belastingvrij schenken, zonder voorwaarden. Voor anderen, zoals kleinkinderen, is het vrijgestelde bedrag € 2.274 in 2022.Je kan deze bedragen gewoon overmaken. Je kan, onder voorwaarden, ook eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken, dit lees je ook in het artikel “einde jubelton”. Vanzelfsprekend moet je het geld ook kunnen missen.

Benut de speciale schenkingsvrijstellingen
In 2024 worden de mogelijkheden voor het benutten van de zogenaamde jubelton beperkt. Deze schenkingsvrijstelling voor de eigen woning wordt in 2023 verlaagd tot een bedrag van € 28.947 en per 2024 helemaal afgeschaft. Was je toch al van plan geld te schenken voor de aankoop of verbouwing van de eigen woning of voor de aflossing van de eigenwoningschuld? Dan kun je de volledige vrijstelling van maximaal € 106.671 nog benutten in 2022.

Ook de mogelijkheid om de vrijstelling over meerdere jaren te spreiden, verandert. Bij een schenking in 2022 kan een onbenut deel van de vrijstelling van € 106.671 nog onder de vrijstelling worden geschonken in 2023, maar niet meer in 2024. Voor een eerste schenking in 2023, komt de spreidingsmogelijkheid te vervallen.

De ontvanger van de schenking heeft 3 jaar de tijd om de schenking voor de eigen woning te besteden. Deze regeling blijft gehandhaafd voor schenkingen die gedaan zijn in 2022. Deze kunnen dus nog tot uiterlijk 2024 worden besteed aan de eigen woning. Lees hier alles over in het artikel “einde jubelton”.

Tot Slot; Let niet alleen op fiscale voordelen
Je kan met deze tips mogelijk profiteren van fiscaal voordeel. Maar misschien is deze laatste tip nog wel de belangrijkste. Het is namelijk belangrijk dat je je bij het maken van keuzes niet alleen laat leiden door de fiscaliteit. Je keuzes en de gevolgen daarvan moeten immers passend zijn in je situatie. Je Tarieven en vrijstellingen uit het verleden geven geen garantie voor de toekomst. Overleg met een van onze adviseur over je voorgenomen keuzes als je nog vragen hebt.

Bovenstaande tips zijn gebaseerd op bestaande wet- en regelgeving, en op de belastingplannen van het kabinet voor 2023 en daarna. Deze kunnen tijdens de parlementaire behandeling nog wijzigen.